本文目录导读：
在现代金融生活中，循环贷以其灵活便捷的特点成为了个人和企业融资的重要方式，如何准确计算循环贷的负债比例，对于评估自身财务状况、合理安排借贷计划至关重要，本文将深入探讨循环贷负债比例的计算方法，帮助读者清晰了解这一关键财务指标。
一、什么是循环贷
循环贷并非是花呗、蚂蚁花呗或任何特定机构独有的金融工具，它是金融机构基于消费者的信用状况或资产背景，为消费者提供的在核定额度金额内的融资便利，就如同用户有一张最高额度为10万元的信用卡，用户可以在这个额度内随时消费、随时还款，而每次还款后，用户仍可使用未用完的额度。
二、循环贷负债比例的重要性
循环贷负债比例是银行用于判断申请贷款人还款能力的主要参数，也是银行决定放款与否和放款多少的主要依据，当借款负债比例高于银行标准时，贷款无法审批通过，合理控制循环贷负债比例对于维护个人或企业的良好信用记录和财务健康具有重要意义。
三、循环贷负债比例的计算方法
1、确定核算负债的月供：核算负债的月供包括房贷月供、消费抵押贷月供、经营性贷款月供、汽车贷款月供、其他贷款月供以及一切对外担保贷款等，需要注意的是，先息后本贷款月供计算为贷款本金的一定比例（如3.5%）。
2、考虑信用卡已用额度：信用卡已用额度的一定比例（如10%）也应计入核算负债的月供中，这是因为信用卡的使用情况也反映了个人的负债状况。
3、计算月还款能力：月还款能力可以通过多种方式确定，如房贷月供金额乘以银行认定的倍数、保单期缴金额乘以银行认定的倍数或平均月收入金额乘以银行认定的倍数等，取这三个数值中最高的一个作为月还款能力。
4、计算借款负债比：将核算负债的月供与信用卡已用额度的一定比例相加，再除以月还款能力，即可得到借款负债比，假设张三的核算负债月供为63000元，信用卡已用额度的10%为1500元，月还款能力为120000元，则其借款负债比为（63000+1500）/120000=53.75%。
四、实例分析
为了更直观地理解循环贷负债比例的计算方法，我们以张三为例进行说明，张三的负债如下：
- 房贷，月供15000元
- 经营性贷款，月供5000元（本金100万元，先息后本）
- 汽车贷款，月供3000元
- 消费贷款（其他贷款），月供6000元
- 对外担保贷款，月供4000元
- 信用卡（合计三张），当前已经使用15000元额度
根据上述数据，我们可以计算出张三的核算负债月供为63000元，信用卡已用额度的10%为1500元，假设张三的月还款能力为120000元（取三个数值中最高的一个），则其借款负债比为（63000+1500）/120000=53.75%，如果张三此时计划新借入一笔月还款15000元的贷款，则其新的借款负债比为（63000+1500+15000）/120000=66.25%，低于部分银行的放款标准（如75%），因此有可能审批通过。
五、注意事项
在计算循环贷负债比例时，还需要注意以下几点：
1、负债定义的一致性：确保所使用的负债定义与财务报表中的定义一致，不同企业可能对负债的定义有所差异，因此在计算负债比率之前，需要明确所采用的负债定义，并确保所有数据都按照该定义进行计算。
2、负债的分类和归类：负债包括长期负债和短期负债两大类别，因此在计算负债比率时，需要明确每个负债项目的分类和归类，常见的负债项目包括借款、应付账款、应付利息等，确保将其正确归类到长期负债或短期负债中。
3、资产计量方法的一致性：负债比率是通过将负债总额与资产总额相除得出的，因此在计算负债比率时，需要确保所采用的资产计量方法与负债计量方法保持一致，通常采用的是账面价值或市场价值作为资产的计量方法。
4、数据的准确性和完整性：确保所使用的数据准确无误，并覆盖了所有相关的负债项目，负债比率的准确性依赖于所使用数据的准确性和完整性，因此在计算负债比率之前，需要进行仔细的数据收集和核对工作，以确保数据的准确性和完整性。
掌握循环贷负债比例的计算方法对于个人和企业来说都具有重要意义，通过准确计算和合理评估循环贷负债比例，可以更好地管理个人或企业的财务状况，提高融资效率并降低财务风险。
